Phân biệt hàng hóa 0% và hàng hóa không chịu thuế

Tác giả giadinhketoan.com 16/04/2024 20 phút đọc

Đối với mặt hàng nào thì chịu thuế 0% và mặt hàng nào không chịu thuế? 2 khái niệm này có giống nhau không? Mời bạn đọc tham khảo bài viết của giadinhketoan.com về phân biệt hàng hóa 0% và hàng hóa không chịu thuế

Trên thị trường hiện nay, việc phân biệt hàng hóa 0% và hàng hóa không chịu thuế là một vấn đề quan trọng mà người tiêu dùng cần nắm rõ để tránh những rủi ro phát sinh trong quá trình mua sắm và sử dụng hàng hóa.

Để giúp bạn hiểu rõ hơn về sự khác biệt giữa hai loại hàng hóa này, chúng ta sẽ đi tìm hiểu từng khái niệm

Xem thêm: Các trường hợp không phải kê khai thuế GTGT

1. Hàng hóa chịu thuế suất 0%

Hàng hóa chịu thuế suất 0% là thuật ngữ chỉ đến những mặt hàng hoặc dịch vụ mà chịu thuế, nhưng mức thuế được xác định là 0%. Điều này có nghĩa là khi mua sắm các sản phẩm này, người tiêu dùng sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào.

Tuy nhiên, việc chịu thuế suất 0% không có nghĩa là hàng hóa đó hoàn toàn miễn thuế, mà chỉ là mức thuế được xác định là 0%.

Bản chất: Là các đối tượng vẫn thuộc diện chịu thuế GTGT nhưng được hưởng mức thuế suất ưu đãi 0%

Đối tượng áp dụng

- Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu; nghiệp vụ quản trị nhân sự

- Hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình ở nước ngoài và ở trong khu phi thuế quan;

- Vận tải quốc tế;

- Hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu

(Trừ các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% theo quy định tại Khoản 2 Điều 1 Thông tư 130/2016/TT-BTC ngày 12/8/2016).

Trong đó: học xuất nhập khẩu

Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu là hàng hóa, dịch vụ được bán, cung ứng cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài và tiêu dùng ở ngoài Việt Nam; bán, cung ứng cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan; hàng hóa, dịch vụ cung cấp cho khách hàng nước ngoài theo quy định

Kê khai thuế: Vẫn phải kê khai thuế bình thường vì các đối tượng nêu trên vẫn thuộc đối tượng chịu thuế

Khấu trừ và hoàn thuế học xuất nhập khẩu tại hà nội

Cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế 0% được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào theo quy định

Tham khảo: Review Khóa Học Kế Toán Thuế Online & Offline Tốt Nhất

2. Hàng hóa không chịu thuế

"Hàng hóa không chịu thuế" là thuật ngữ chỉ đến các mặt hàng hoặc dịch vụ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào khi mua bán. Điều này có nghĩa là các sản phẩm này được miễn thuế hoàn toàn, không phụ thuộc vào mức độ hoặc loại thuế nào.

Bản chất: Là các đối tượng không thuộc diện chịu thuế GTGT theo quy định

Đối tượng áp dụng

- Áp đối với một số đối tượng trong sản xuất nông nghiệp, an sinh xã hội, hoạt động nhân đạo, đơn cử như:

- Sản phẩm trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, thủy sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu.

- Tưới, tiêu nước; cày, bừa đất; nạo vét kênh, mương nội đồng phục vụ sản xuất nông nghiệp; dịch vụ thu hoạch sản phẩm nông nghiệp.

- Sản phẩm muối được sản xuất từ nước biển, muối mỏ tự nhiên, muối tinh, muối i-ốt mà thành phần chính là Na-tri-clo-rua (NaCl).

- Nhà ở thuộc sở hữu nhà nước do Nhà nước bán cho người đang thuê.

- Hàng nhập khẩu và hàng hóa, dịch vụ bán cho các tổ chức, cá nhân để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại… kết chuyển thuế

Xem thêm chi tiết tại Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ Tài Chính.

Kê khai thuế: Cá nhân, tổ chức không có trách nhiệm kê khai thuế đối với các đối tượng không thuộc diện chịu thuế

Khấu trừ và hoàn thuế thuật ngữ xuất nhập khẩu

Cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế thì không được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào

Có thể bạn quan tâm: TOP 10 Khóa Học Kế Toán Ở Đâu Tốt Nhất Hiện Nay

3. Phân biệt hàng hóa 0% và hàng hóa không chịu thuế

Đặc điểm	Hàng hóa chịu thuế suất 0%	Hàng hóa không chịu thuế
Mức thuế	Mức thuế được xác định là 0%, tức là người tiêu dùng vẫn phải trả tiền thuế nhưng mức đó là 0%.	Không phải trả bất kỳ khoản thuế nào khi mua sắm.
Thủ tục liên quan đến thuế	Người tiêu dùng vẫn phải thực hiện các thủ tục liên quan đến việc tính toán và thanh toán thuế, mặc dù mức thuế là 0%.	Không cần phải thực hiện bất kỳ thủ tục nào liên quan đến việc tính toán và thanh toán thuế.
Ví dụ	- Một số loại thuốc men được áp dụng thuế suất 0%. - Các loại sách và tạp chí. - Một số loại thực phẩm được ưu đãi đặc biệt.	- Thực phẩm cơ bản như rau, củ, quả. - Dịch vụ y tế cơ bản như khám bệnh tại các cơ sở y tế công. - Dịch vụ giáo dục cơ bản như giáo viên và sách giáo trình.

4. Cách phân biệt và xác định loại thuế áp dụng trong thực tế

Trong thực tế, việc phân biệt và xác định loại thuế áp dụng cho hàng hóa là quan trọng để tránh nhầm lẫn và tuân thủ các quy định về thuế. Dưới đây là các bước bạn có thể thực hiện để phân biệt và xác định loại thuế áp dụng trong thực tế:

Đầu tiên, bạn cần tìm hiểu và nắm vững các quy định về thuế áp dụng trong lĩnh vực bạn hoạt động. Điều này có thể bao gồm việc đọc và hiểu các quy định thuế của quốc gia, bang, hoặc khu vực nơi bạn kinh doanh.
Xác định rõ ràng danh mục các hàng hóa và dịch vụ bạn cung cấp hoặc mua sắm. Phân loại chúng thành các nhóm tương ứng để dễ dàng quản lý và xác định loại thuế áp dụng.
Kiểm tra danh mục thuế được cung cấp bởi cơ quan thuế hoặc các nguồn thông tin chính thống khác để xem xét loại thuế áp dụng cho từng danh mục hàng hóa và dịch vụ.
Tính toán mức thuế áp dụng cho từng loại hàng hóa và dịch vụ dựa trên quy định của cơ quan thuế. Đảm bảo rằng bạn hiểu rõ cách tính toán thuế và áp dụng chính xác vào các giao dịch của mình.
Thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế như lập hóa đơn, báo cáo thuế, và nộp thuế đúng hạn. Đảm bảo rằng thông tin về thuế được ghi chép và báo cáo một cách chính xác và đầy đủ.
Theo dõi và cập nhật thông tin về các thay đổi trong quy định thuế và danh mục hàng hóa và dịch vụ áp dụng thuế. Điều này giúp bạn duy trì tuân thủ và tránh các rủi ro pháp lý liên quan đến thuế.

Bằng cách thực hiện các bước trên một cách cẩn thận và có kiến thức, bạn có thể phân biệt và xác định loại thuế áp dụng trong thực tế một cách hiệu quả. Đồng thời, đảm bảo tuân thủ các quy định thuế và tránh các vấn đề pháp lý liên quan đến thuế.

Xem thêm các bài viết: