Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế thương mại

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng đều phải quyết toán thuế , để biết những loại hồ sơ gì cần chuẩn bị cho quyết toán thuế thương mại thì các bạn hãy tham khảo thêm những thông tin chi tiết có trong bài viết dưới đây.  

Bài viết tham khảo: Cảnh báo lừa đảo ở các trung tâm đào tạo kế toán thực hành

I. Chuẩn bị sổ kế toán file excel  

• Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel rồi gửi vào mail bên thuế.
• In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng carton, mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục.

Đối với bảng kê mua vào, bán ra file excel

• Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files
• Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán

Lưu ý: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ, phô tô những tờ hóa đơn > 20 và UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ.

Bộ báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và báo cáo tài chính năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra).

• In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách
• In 01 bản gửi cán bộ thuế
• Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm Học kế toán ngắn hạn  

Thông thường, cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình.

I.1. Hóa đơn mua vào, bán ra và tờ khai thuế hàng kỳ 

Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ quý

Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho,….

Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng/quý của tờ khai thuế

• Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế
• Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế
• Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại

Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán) hoc ke toan thuc te  

Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu

Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách. 

Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu

Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch

Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau.

Xem thêm: Tất tần tật thông tin về gộp báo cáo tài chính  

I.2. Những hợp đồng lao động và bảng lương 

• Hợp đồng lao động kẹp CMT
• Bảng chấm công đầy đủ
• Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
• Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
• Ký tá đầy đủ

Những khoản chi lương, phụ cấp theo lương không có trong văn bản thì sẽ bị trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn.

Hay các quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty. Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…).

a. Những hợp đồng kinh tế

• Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
• Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên Học kế toán thực hành ở đâu tốt nhất tại TP HCM và Hà Nội  
• Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào

b. Ghi chú kèm theo

• Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note.
• Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm
• Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết
• Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt. Nên học kế toán ở đâu  

c. Giấy phép kinh doanh

• Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được
• Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
• Điều lệ công ty tự học kế toán xây dựng  
• Quy chế tài chính công ty

d. Ghi chú

Quy chế tài chính công ty là một loại văn bản quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp.

Chẳng hạn như đó là chi phí phát sinh tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay, công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại,… ke toan cong ty xay dung  

Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh.

>>> Có thể bạn quan tâm: Học xuất nhập khẩu .

Đội ngũ Admin Gia Đình Kế Toán

Tác giả: Chu Đình Xinh