Điều Kiện Thi Đại Lý Thuế Là Gì? Các Môn Thi Đại Lý Thuế

Đại lý thuế là tổ chức cung cấp dịch vụ thực hiện các thủ tục thuế và là doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ có điều kiện. Để trở thành một đại lý thuế, người hành nghề phải đáp ứng nhiều điều kiện và vượt qua các kỳ thi chuyên môn. Vậy điều kiện thi đại lý thuế là gì? Các môn thi đại lý thuế bao gồm những gì? Hãy cùng khám phá qua bài viết dưới đây của Gia đình Kế toán nhé

1. Đại lý thuế là gì?

Trước khi tìm hiểu về các điều kiện thi Đại lý thuế, bạn cần hiểu rõ khái niệm đại lý thuế là gì.

Đại lý thuế là tổ chức kinh doanh dịch vụ thực hiện các thủ tục thuế và là doanh nghiệp hoạt động có điều kiện. Đại lý thuế được thành lập và vận hành theo quy định của pháp luật về doanh nghiệp, thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế theo thỏa thuận với các cá nhân và tổ chức có nghĩa vụ nộp thuế.

Trong quá trình thực hiện hợp đồng dịch vụ thuế, đại lý thuế có các quyền sau:

• Thực hiện các thủ tục về thuế theo thỏa thuận với khách hàng.

• Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin, chứng từ, tài liệu liên quan.

• Thực hiện các quyền của người nộp thuế theo quy định của pháp luật thuế.
  Được hỗ trợ từ các cơ quan nhà nước, bao gồm: Cung cấp và hướng dẫn cài đặt, sử dụng phần mềm kê khai thuế trực tuyến. Tham dự các lớp đào tạo, tập huấn về thuế và chính sách thuế.

Trách nhiệm của đại lý thuế khi cung cấp dịch vụ thuế:

• Ký hợp đồng với cá nhân hoặc tổ chức nộp thuế và thực hiện theo các điều khoản đã thỏa thuận.

• Thực hiện khai thuế, ký tên, đóng dấu trên tờ khai, hồ sơ, chứng từ thuế, quyết toán thuế và hồ sơ miễn giảm thuế.

• Cung cấp tài liệu và chứng từ liên quan đến việc kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế cho cơ quan nhà nước.

• Không được thông đồng để thực hiện các hành vi gian lận thuế, trốn thuế; nếu vi phạm phải chịu trách nhiệm trước pháp luật.

• Bảo mật thông tin khách hàng và chịu trách nhiệm bồi thường nếu vi phạm nghĩa vụ này gây ra hậu quả.

• Báo cáo tình trạng hoạt động với cơ quan quản lý nhà nước về thuế trong các trường hợp cần thiết.

Đại lý thuế đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân tuân thủ các quy định pháp luật về thuế, đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp của người nộp thuế

2. Điều kiện thi đại lý thuế  và cấp chứng chỉ đại lý thuế

Đại lý thuế là doanh nghiệp hoặc chi nhánh của doanh nghiệp đáp ứng đủ điều kiện và được cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục thuế. Doanh nghiệp có đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ này phải đăng ký với Cục Thuế tỉnh hoặc thành phố trực thuộc trung ương để được cấp giấy xác nhận.

Vì vậy, để hoạt động hợp pháp, các tổ chức này phải đảm bảo đủ điều kiện thi đại ký thuế để đăng ký thi  và được cấp chứng chỉ đại lý thuế.

2.1. Điều kiện cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế

Doanh nghiệp phải được thành lập hợp pháp theo quy định pháp luật.

Doanh nghiệp cần có ít nhất 02 nhân viên làm việc toàn thời gian, đã được cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục thuế.

Thủ tục cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế:

Hồ sơ yêu cầu gồm:

• Đơn đề nghị cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thuế.

• Bản sao chứng chỉ hành nghề dịch vụ thuế của các nhân viên trong doanh nghiệp.

• Bản sao hợp đồng lao động giữa doanh nghiệp và các cá nhân có chứng chỉ hành nghề dịch vụ thuế.

Thời gian cấp: Cục Thuế tỉnh/thành phố sẽ cấp giấy xác nhận trong vòng 05 ngày làm việc sau khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ. Nếu từ chối, họ phải có văn bản giải thích lý do.

Tiêu chuẩn cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục thuế:

Người muốn được cấp chứng chỉ hành nghề phải đáp ứng các tiêu chuẩn sau:

• Có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.

• Có bằng cấp từ đại học trở lên trong các ngành kinh tế, tài chính, kế toán, kiểm toán, hoặc các ngành liên quan khác.

• Có ít nhất 36 tháng kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tài chính, kế toán, kiểm toán, thuế sau khi tốt nghiệp đại học.

• Phải vượt qua kỳ thi cấp chứng chỉ, bao gồm các môn về pháp luật thuế và kế toán.

Đặc biệt, người đã có chứng chỉ kiểm toán viên hoặc chứng chỉ kế toán viên được cấp bởi cơ quan thẩm quyền sẽ được miễn thi và được cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ thuế. Những người này, khi làm việc tại đại lý thuế, được gọi là nhân viên đại lý thuế và phải tham gia đầy đủ các chương trình cập nhật kiến thức.

2.2. Cung cấp dịch vụ làm thủ tục thuế

Dịch vụ của đại lý thuế bao gồm:

• Thực hiện thủ tục đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, lập hồ sơ miễn giảm thuế, hoàn thuế, và các thủ tục khác liên quan đến thuế.

• Cung cấp dịch vụ tư vấn thuế.

• Cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định.

Quyền và nghĩa vụ của đại lý thuế:

• Thực hiện các dịch vụ theo thỏa thuận với người nộp thuế.

• Tuân thủ các quy định của Luật thuế và các quy định pháp luật liên quan.

• Chịu trách nhiệm trước pháp luật và người nộp thuế về các dịch vụ đã cung cấp.

Việc quản lý hoạt động kinh doanh dịch vụ thuế được quy định và giám sát bởi Bộ Tài chính.

3. Những điều kiện của cá nhân làm nhân viên đại lý thuế

3.1. Điều kiện dự thi chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế

Người Việt Nam hoặc người nước ngoài có thời gian cư trú tại Việt Nam từ 12 tháng trở lên có thể tham dự kỳ thi lấy chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế nếu đáp ứng các điều kiện sau:

• Có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.

• Có bằng tốt nghiệp đại học trở lên thuộc ngành, chuyên ngành kinh tế, thuế, tài chính, kế toán, kiểm toán, luật hoặc các chuyên ngành khác, với tổng số đơn vị học trình hoặc tín chỉ hoặc tiết học về kinh tế, tài chính, kế toán, kiểm toán, thuế đạt ít nhất 7% trên tổng số tín chỉ hoặc tiết học của cả khóa học.

• Có ít nhất 36 tháng kinh nghiệm làm việc thực tế trong lĩnh vực thuế, tài chính, kế toán, kiểm toán. Thời gian làm việc được tính từ lúc tốt nghiệp đại học hoặc sau đại học đến thời điểm đăng ký dự thi.

• Hoàn thành việc nộp hồ sơ và lệ phí dự thi theo quy định.

Hồ sơ dự thi bao gồm:

• Đơn đăng ký dự thi.

• Bằng tốt nghiệp đại học hoặc sau đại học và bảng điểm (nếu bằng không thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, kế toán, kiểm toán, luật).
  Giấy xác nhận thời gian công tác hoặc sổ bảo hiểm xã hội chứng minh kinh nghiệm làm việc.

• Chứng minh nhân dân hoặc thẻ căn cước (với người Việt Nam) hoặc hộ chiếu (với người nước ngoài).

• Ảnh màu kích thước 3x4 cm, nền trắng, chụp trong vòng 06 tháng trước thời điểm nộp hồ sơ.

Trường hợp đăng ký thi lại hoặc thi bổ sung, người dự thi gửi hồ sơ qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo quy định.

3.2. Những người không được làm nhân viên đại lý thuế

Những người sau đây không đủ điều kiện làm nhân viên đại lý thuế:

Cán bộ, công chức, viên chức; sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân quốc phòng; sĩ quan và công nhân công an.

Người đang bị cấm hành nghề về thuế, kế toán, kiểm toán theo bản án, quyết định của tòa án; người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Người từng bị kết án về các tội liên quan đến quản lý thuế, tài chính, kế toán mà chưa được xóa án tích; người bị áp dụng các biện pháp hành chính như giáo dục tại xã, phường hoặc bị đưa vào cơ sở giáo dục, cai nghiện bắt buộc.

Người bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế, kế toán, kiểm toán mà chưa hết thời hạn 06 tháng (với hình thức cảnh cáo) hoặc 01 năm (với các hình thức khác).
Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chi tiết về việc tổ chức thi, miễn môn thi, cấp và thu hồi chứng chỉ hành nghề, cùng với việc cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế.

4. Các môn thi đại lý thuế mới nhất - Điều kiện thi đại lý thuế 

Nội dung môn thi Đại lý thuế của kỳ thi gồm hai môn chính là Thuế và Kế toán, cụ thể như sau:

Môn Thuế (Pháp luật về thuế):

Nội dung thi tập trung vào Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành về các loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, và các loại thuế khác. Bài thi còn bao gồm các kiến thức về phí và lệ phí thuộc ngân sách nhà nước.

Môn Kế toán:

Nội dung thi bao gồm Luật Kế toán, các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp, cùng với các quy định pháp luật liên quan đến kế toán doanh nghiệp, lập báo cáo tài chính và sổ sách kế toán.

Các thí sinh có thể được miễn thi nếu đã có chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán viên (CPA), hoặc các trường hợp khác theo quy định của pháp luật.

Hình thức thi:

Bài thi có thể được thực hiện dưới dạng thi viết hoặc thi trắc nghiệm trên giấy hoặc trên máy tính. Thời gian thi cho mỗi môn sẽ dao động từ 60 phút đến 180 phút, tùy thuộc vào hình thức thi.

Ngôn ngữ sử dụng trong bài thi: Tiếng Việt.

5. Ôn thi đại lý thuế ở đâu tốt nhất hiện nay?

Tại sao nên tham gia lớp ôn thi đại lý thuế?

Theo số liệu từ Tổng cục Thuế, tỷ lệ trúng tuyển của các kỳ thi trước đây chỉ khoảng 25% - 30%. Điều này có nghĩa là chỉ 1/4 thí sinh có thể vượt qua kỳ thi. Nhiều thí sinh không đạt được kết quả mong muốn do thiếu sự chuẩn bị trước khi thi. 

Kỳ thi chứng chỉ đại lý thuế yêu cầu thí sinh phải nắm vững kiến thức của hai môn: Pháp luật thuế và Kế toán.

Môn pháp luật thuế bao gồm các sắc thuế như: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế bảo vệ môi trường (BVMT), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), thuế tài nguyên và luật phí, lệ phí.

Môn kế toán bao gồm: Luật kế toán, chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp.

Khối lượng kiến thức cho kỳ thi chứng chỉ đại lý thuế rất rộng, yêu cầu sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Đặc biệt, phần lớn thí sinh đều là người đi làm và không có nhiều thời gian ôn tập. Tham gia lớp ôn thi tại các trung tâm uy tín giúp bạn có kế hoạch học tập rõ ràng và chiến lược ôn thi hiệu quả. Điều này sẽ nâng cao khả năng trúng tuyển so với việc tự học ở nhà, nhờ vào sự hướng dẫn từ giảng viên và cách phân bổ thời gian hợp lý.

Học ôn thi đại lý thuế ở đâu tốt nhất hiện nay?

Khi tìm kiếm từ khóa "ôn thi đại lý thuế" trên các công cụ tìm kiếm, bạn sẽ thấy nhiều trung tâm uy tín, trong đó Kế toán Lê Ánh nổi bật với nhiều ưu điểm vượt trội:

- Kinh nghiệm đào tạo lâu năm: Kế toán Lê Ánh đã đào tạo thành công hàng nghìn học viên, với tỷ lệ đỗ kỳ thi đại lý thuế cao nhờ vào chương trình học được thiết kế bám sát yêu cầu của kỳ thi. Các khóa học của trung tâm luôn được cập nhật liên tục để phù hợp với thay đổi của luật pháp và quy định mới.

Hệ thống tài liệu đầy đủ, sắp xếp khoa học: Học viên ôn thi chứng chỉ đại lý thuế tại trung tâm  Lê Ánh được trang bị đầy đủ tài liệu học tập, từ các văn bản pháp luật liên quan đến thuế, slide bài giảng, câu hỏi trắc nghiệm, bài tập tự luận , được ôn tập giải các  bộ đề thi của các kỳ thi trước. Điều này giúp học viên có cái nhìn toàn diện và hệ thống hơn về kiến thức, đồng thời nắm chắc các kỹ năng cần thiết để vượt qua kỳ thi.

Điểm đặc biệt nhất ở khoá học ôn thi đại lý thuế tại trung tâm kế toán Lê Ánh chính là đội ngũ Giảng viên. Thầy cô hướng dẫn ôn thi chứng chỉ  đều là những chuyên gia có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế. Không chỉ giảng dạy kiến thức lý thuyết, mà bạn được chia sẻ nhiều kinh nghiệm thực tế và các mẹo thi cử giúp học viên đạt được kết quả tốt nhất.

Ngoài ra, kế toán Lê Ánh còn cung cấp hình thức học linh hoạt, cho phép học viên lựa chọn giữa học online hoặc học trực tiếp tại các cơ sở ở Hà Nội và TP.HCM. Điều này giúp học viên dễ dàng sắp xếp thời gian và phương thức học phù hợp với lịch trình cá nhân, đồng thời đảm bảo họ nhận được sự hỗ trợ tốt nhất dù học ở bất kỳ đâu.

Trước khi tham gia khóa học, học viên sẽ được tư vấn kỹ lưỡng về lộ trình ôn thi phù hợp với mục tiêu và thời gian cá nhân, đảm bảo quá trình học tập hiệu quả và thuận lợi.

Để biết thêm thông tin chi tiết về khóa học ôn thi đại lý thuế và các ưu đãi học phí khác, bạn có thể truy cập vào trang website chính thức của  trung tâm Kế toán Lê Ánh.

www.Ketoanleanh.edu.vn

Hotline : 0904848855

Trên đây là những thông tin về điều kiên thi đại lý thuế, chứng chỉ đại lý thuế cùng với những gợi ý hữu ích để bạn chọn trung tâm ôn thi phù hợp. Chúng tôi chúc bạn tìm được nơi ôn thi lý tưởng và đạt được kết quả cao trong kỳ thi sắp tới.